Welke zakelijke kosten mag een eenmanszaak aftrekken huiswerken?

Welke zakelijke kosten mag je aftrekken bij thuiswerken

Veel starters, mkb-ondernemers en zzp’ers werken vanuit huis. Daarmee bespaar je behoorlijk op de zakelijke kosten. Het verschil tussen een apart kantoor en een thuiskantoor is dat je van een apart kantoor alle kosten mag opvoeren als bedrijfskosten en dat je van je thuiskantoor maar een klein deel mag opvoeren. In dit artikel lees je hoe het zit met de gemaakte kosten tijdens het thuiswerken.

Overzicht mogelijk aftrekbare zakelijke kosten

De Belastingdienst heeft bepaald welke kosten je mag opvoeren. Hieronder staan de meest voorkomende. Als je twijfelt of kosten aftrekbaar zijn, neem dan contact op met Dennis de Vlieger.

Soort kosten	Welk deel kosten is aftrekbaar?	Toelichting
Werkruimte thuis	0 procent, met uitzonderingen.	De fiscus heeft een hulpmiddel dat je verder helpt.
Relatiegeschenken (voedsel, drank en genotmiddelen) voor zakelijk gebruik	Er geldt een drempel van € 4.700. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 procent van deze kosten aftrekken in hun aangifte.	Denk bij genotmiddelen aan sigaretten en sigaren.
Representatie, congressen, seminars, studiereizen (inclusief reis- en verblijfkosten)	Er geldt een drempel van € 4.700. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 procent van deze kosten aftrekken in hun aangifte.	Voor reis- en verblijfskosten mag je maximaal € 1.500 aftrekken. Bij congreskosten geldt dit maximum niet.
Telefoonabonnement thuis	0 procent
Zakelijke telefoongesprekken thuis	100 procent
Algemene literatuur	0 procent
Vakliteratuur	100 procent
Werkkleding	100 procent	Werkkleding is kleding die je (bijna) uitsluitend kunt dragen in het kader van je onderneming. Denk aan een uniform of overall. Let op dat in veel gevallen jouw bedrijfslogo zichtbaar op de kleding moet zijn
Kleding (geen werkkleding)	0 procent
Persoonlijke verzorging	0 procent
Aktetassen	100 procent
Apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen	0 procent
Verhuizing	beperkt
Dubbele huisvesting	beperkt
Geldboete	0 procent
Auto van de zaak	Deels
Zakelijke kosten eigen auto	Een vast bedrag van € 0,19 per kilometer.
Zakelijke reiskosten openbaar vervoer, taxi en vliegtuig	100 procent van de werkelijk gemaakte kosten	Je moet kunnen aantonen dat je deze kosten gemaakt hebt.
Vaartuigen voor representatieve doeleinden	0 procent

Zakelijke kosten versus privé-kosten

Thuiswerkers maken kosten. Dat begint bij een kopje koffie en eindigt bij de aanschaf van een bureaustoel. Als je thuis werk gebruik je thuis ook meer energie, want de verwarming staan vaker aan. Toch zijn de meeste kosten voor thuiswerken niet aftrekbaar. De Belastingdienst ziet ze namelijk als privé-uitgaven.

Telefoongesprekken die je zakelijk voert zijn aftrekbaar, maar jouw telefoonaansluiting is dat niet. Zo zijn er veel regels die op het eerste gezicht niet redelijk lijken, maar waar je wel mee te maken hebt. De basisregel is: Zakelijke kosten zijn uitgaven die je doet voor je bedrijf en privé-kosten zijn uitgaven die je doet voor thuis en in je vrije tijd.

Thuiswerken, een eigen werkruimte

Als je een eigen werkruimte hebt mag je wél de kosten voor thuiswerken mag aftrekken. Die eigen werkruimte moet aan de volgende eisen voldoen:

Het gaat om een zelfstandige werkruimte
De werkruimte heeft een eigen ingang
In de werkruimte staat een eigen wc

In dat geval zijn de kosten van deze zelfstandige werkruimte aftrekbaar van de belasting. Dat geldt dan dus ook voor een bureau of bureaustoel. Als je thuis ruimte hebt om een zelfstandige werkruimte in te richten kan je dus meer bedrijfskosten opvoeren dan wanneer je dat niet hebt. Let daarbij er goed op dat de ‘eigen ingang’ niet de deur van de woning naar de garage is, maar dat je buitenom moet lopen om naar je werkruimte te gaan.

Wil je weten of je de kosten voor thuiswerken mag aftrekken van de belasting? De Belastingdienst heeft hier een hulpmiddel voor gemaakt. Je kunt het hier lezen.